2013年投资项目管理师考试教材考点：对企业盈利水平的影响

　　对企业盈利水平的影响

　　现金是一项极为特殊的资产，具体表现为：

　　一、流动性最强，可以衡量企业短期偿债能力和应变能力；

　　二、现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能，因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡，寻求不同时期的最佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。